إسو خيارات الأسهم على w2

مدونة ميستوكوبتيونس.

بلوق من ميستوكوبتيونس، المورد على الانترنت الرائدة حول جميع أنواع التعويض حقوق الملكية | خيارات الأسهم • الأسهم المقيدة • رسوس • أداء الأداء • إسبس • سارس.

من الفريق في ميستوبتيونس و ميندك، هذه المدونة لديها تعليقات على تعويض الأسهم و نب المؤجلة كومب، نصائح حول الضرائب ذات الصلة والتخطيط المالي، تحديثات حول الاشياء الجديدة في مواقعنا، وأحيانا الجانب الأخف من المواضيع التي نغطيها. نحن نبذل قصارى جهدنا للحفاظ على الكتابة حية.

حقوق الطبع والنشر © 2018-2018 ميستوكبلان، وشركة

11 فبراير 2018.

هل لديك W-2 تشمل الأسهم الدخل من الدخل وحجب؟ الوقت لدينا أسئلة وأجوبة ومخططات.

نموذج W-2 في الهواء أو بالأحرى، نأمل في سلامة صندوق البريد الخاص بك أو مكتب الآن. إذا كان لديك دخل من تعويض الأسهم أو خطة شراء أسهم الموظفين في عام 2018، تحتاج إلى فهم حيث يتم الإبلاغ عن هذا الدخل على W-2 بحيث يمكنك إكمال الإقرار الضريبي الخاص بك بشكل صحيح. في مركز الضرائب الحائز على جائزة في ميستوكوبتيونس، لدينا قسم من الأسئلة الشائعة حول نموذج W-2 الإبلاغ عن تعويض الأسهم. كل واحد يتضمن مخططا مشروح من النموذج W-2 أن يفسر بوضوح هذه الوثيقة خفيثة في بعض الأحيان.

إذا كنت تمارس خيارات الأسهم غير المؤهلين العام الماضي، سيتم الإبلاغ عن الدخل الذي اعترفت في ممارسة على W-2 الخاص بك. يظهر الدخل من خيار خيار الأسهم غير المؤهل (نسو) على W-2 مع الإيرادات الأخرى في:

اإلطار 1: األجور والنصائح والتعويضات األخرى اإلطار 3: أجور الضمان االجتماعي) حتى سقف الدخل (اإلطار 5: أجور ونصائح برنامج ميديكار اإلطار 16: أجور الدولة، نصائح، إلخ) إن وجد (اإلطار 18: (إن وجد) الإطار 12 (الرمز الخامس)

ويحدد هذا البند الأخير، الكود الخامس في الإطار 12، دخل المنظمة الوطنية للأرصاد الجوية (نسو) المدرج في الصناديق 1 و 3 و 5. أما بالنسبة للأماكن التي يظهر فيها مبلغ الاستقطاع الضريبي، فراجع الأسئلة الشائعة بشأن الإبلاغ عن W-2 للمنظمات الوطنية لمراقبة الجودة. (الإبلاغ W-2 هو، بالمناسبة، مطابقة لحقوق تقدير الأسهم، باستثناء أن رمز V لا يستخدم.)

مع خيارات المخزون الحافز، تظهر قيمة الانتشار على W-2 فقط عند إجراء ما يسمى تقنيا التخلص من أهلية، أي عند بيع أو هدية الأسهم قبل أن تستوفي فترات عقد المطلوبة من سنة واحدة من ممارسة الرياضة وسنتين من المنحة. وفي هذه الحالة، يظهر الدخل على W-2 كإيرادات للتعويض. خلافا للمنظمات غير الحكومية الوطنية، فإن الشركة لا تحجب الضرائب الاتحادية على تمارين إسو ولا يوجد أي أموال مستحقة للضمان الاجتماعي والرعاية الطبية، حتى مع بيع في نفس اليوم أو أي تصرفات غير مؤهلة لاحقا. للحصول على تفاصيل W-2 الإبلاغ عن إسو في هذه الحالة، راجع الأسئلة الشائعة حول هذا الموضوع في مركز الضرائب.

الأسهم المقيدة، رسوس، أسهم الأداء.

إن الحصول على الأسهم المقيدة، وتسليم الأسهم من وحدات الأسهم المقيدة (رسوس)، وحصولها على أداء أسهم جميع التقارير السريعة W-2 عن الدخل المستلم. العلاج على W-2 هو في الأساس نفسه لجميع أنواع المنح الثلاثة. يظهر الدخل في الأماكن التالية:

اإلطار 1: األجور والنصائح والتعويضات األخرى اإلطار 3: أجور الضمان االجتماعي) إلى سقف الدخل (اإلطار 5: أجور ونصائح برنامج ميديكار اإلطار 16: أجور الدولة، نصائح، الخ) إن وجد (اإلطار 18: الخ (إن وجدت)

لمعرفة الصناديق التي تعرض الضرائب المحتجزة، وتفاصيل الإبلاغ الأخرى عن أنواع المنحة الثلاثة، اطلع على الأسئلة الشائعة ذات الصلة، بما في ذلك الرسوم البيانية المشروحة، في مركز الضرائب.

تنبيه: إذا قمت بإجراء القسم 83 (ب) الانتخابات لضريبة على قيمة الأسهم المقيدة في المنحة، و W-2 لسنة المنحة، وليس الاستحقاق، وسوف تظهر الدخل وحجب.

خطط شراء الأسهم للموظفين (إسبس)

يعتمد تقرير W-2 لإيرادات إيسب على ما إذا كانت إسب لشركتك مؤهلة أو لا تخضع للضريبة، وإذا كانت مؤهلة للضرائب، فإن المدة التي تحمل فيها الأسهم. بالنسبة ل إسب غير المؤهلين، هناك حجب على الدخل الذي تعترف به عند الشراء، ويتم الإبلاغ عن الدخل وحجب على W-2 بطريقة تشبه تلك لخيارات الأسهم غير المؤهلين. مع إسب مؤهل الضرائب، لا شيء يظهر على W-2 الخاص بك حتى تبيع الأسهم. يتم عرض تفاصيل كل الحالات الثلاث بوضوح، مع الرسوم البيانية المشروحة، في القسم على إسب W-2s في مركز الضرائب في ميستوبتيونس.

بيع الأسهم في عام 2018؟ المرح العين أكثر من بعد.

إذا كنت قد باعت أسهم من تعويض الأسهم أو إسب العام الماضي، فستحتاج إلى مزيد من الإرشادات للإبلاغ عن عائدات البيع في إقراراتك الضريبية. لحسن الحظ، مركز الضرائب في ميستوكوبتيونس يتميز قسم التقارير شركة الأسهم المبيعات. تتضمن كل أسئلة شائعة في القسم مخططات توضيحية مشروحة من النموذج 8949 والجدول D، وهما النموذجان الحاسمان لإعداد تقارير بيع الأسهم.

الموارد للمخططين المهنيين الخطة.

يتوفر لدينا كل من محتوى الموسم الضريبي، بما في ذلك نماذج الضرائب المشروحة الشعبية، للحصول على ترخيص الشركات. مساعدة المشاركين الخاص بك الاستفادة القصوى من تعويض الأسهم من خلال منحهم الموارد لتجنب الأخطاء باهظة الثمن على العائدات الضريبية. إن تميز مواردنا يشهد عليه العديد من الشهادات التي تلقيناها، لذا لا نأخذ كلمتنا لذلك. كما يضع أحد الرخصين لدينا، والموظفين & كوت؛ العثور على المعلومات الضريبية والنماذج الضريبية المشروحة مفيدة للغاية. & كوت؛ على حد تعبير عميل آخر، & كوت؛ الموظفين يفهمون المفاهيم بشكل أفضل بكثير مع الرسوم التوضيحية المباشرة. & كوت؛ يرجى الاتصال بنا للحصول على تفاصيل الترخيص (617-734-1979 أو معلومات @ ميستوكوبتيونس).

يمكنك متابعة هذه المحادثة عن طريق الاشتراك في خلاصة التعليقات لهذه المشاركة.

نشر تعليق.

يتم الإشراف على التعليقات، ولن تظهر إلا بعد موافقة المؤلف عليها.

(عناوين ورل مرتبطة تلقائيا.)

(يجب إدخال الاسم وعنوان البريد الإلكتروني، ولن يتم عرض عنوان البريد الإلكتروني مع التعليق.)

الاسم مطلوب لنشر تعليق.

رجاء قم بإدخال بريد الكتروني صحيح.

تحميل لدينا مجانا.

الأسهم كومب مسرد التطبيق!

احصل على تحديثات رسس، أو أدخل عنوان بريدك الإلكتروني أدناه لتلقي تعليقات المدونة في بريدك الوارد.

الاقسام.

تحقق من التعليق \ n.

معاينة التعليق \ n \ t.

\ n \ t \ t \ t \ t بواسطة: \ n \ t \ t \ t \ t | \ n \ t \ t \ t \ n \ t \ n \ t \ n \ n.

هذه ليست سوى معاينة. لم يتم حتى الآن نشر تعليقك. \ n \ n \ n \ n \ n \ n \ n \ n.

لم تتطابق الحروف والأرقام التي أدخلتها مع الصورة. حاول مرة اخرى. \ t \ t \ n \ t.

كخطوة أخيرة قبل نشر تعليقك، أدخل الحروف والأرقام التي تراها في الصورة أدناه. هذا يمنع البرامج الآلية من نشر التعليقات. \ ن \ ر.

تواجه مشكلة في قراءة هذه الصورة؟ عرض بديل. \ n \ n \ n.

مدونة ميستوكوبتيونس.

بلوق من ميستوكوبتيونس، المورد على الانترنت الرائدة حول جميع أنواع التعويض حقوق الملكية | خيارات الأسهم • الأسهم المقيدة • رسوس • أداء الأداء • إسبس • سارس.

من الفريق في ميستوبتيونس و ميندك، هذه المدونة لديها تعليقات على تعويض الأسهم و نب المؤجلة كومب، نصائح حول الضرائب ذات الصلة والتخطيط المالي، تحديثات حول الاشياء الجديدة في مواقعنا، وأحيانا الجانب الأخف من المواضيع التي نغطيها. نحن نبذل قصارى جهدنا للحفاظ على الكتابة حية.

حقوق الطبع والنشر © 2018-2018 ميستوكبلان، وشركة

18 يناير 2018.

التقارير الضريبية للحصول على تعويضات الأسهم: نموذج فهم W-2، النموذج 3922، والنموذج 3921.

نهاية يناير هو في الأفق. جنبا إلى جنب مع الثلج، وثائق الضرائب العودة الشخصية هي في الهواء، أو بالأحرى، نأمل إما في حيازتك آمنة أو في طريقهم إليكم. عندما يكون لديك تعويض الأسهم، وثائق عودة الضرائب والمعلومات التي تحتوي عليها يمكن أن يكون مربكا ويصعب فك.

جعل الشعور النموذج W-2 عندما يتم الإبلاغ عن تعويض الأسهم.

یجب علی الموظفین الذین لدیھم دخل من تعویضات الأسھم أو خطة شراء أسھم الموظفین في 2018 أن یفھموا مکان الإبلاغ عن الدخل في الاستمارة W-2 حتی یمکنھم إکمال إقراراتھم الضریبیة بشکل صحیح. في & # 0160؛ مركز الضرائب في ميستوكوبتيونس، لدينا قسم من الأسئلة الشائعة حول نموذج W-2 الإبلاغ عن تعويض الأسهم. كل واحد يتضمن مخططا مشروح من النموذج W-2 أن يفسر بوضوح هذه الوثيقة خفيثة في بعض الأحيان.

الأسهم المقيدة، رسوس، أسهم الأداء.

إن الحصول على الأسهم المقيدة، وتسليم الأسهم من وحدات الأسهم المقيدة (رسوس)، وحصولها على أداء أسهم جميع التقارير السريعة W-2 عن الدخل المستلم. العلاج على W-2 هو في الأساس نفسه لجميع أنواع المنح الثلاثة. يتم تضمين الدخل & # 0160؛ في الأماكن التالية:

اإلطار 1: األجور والنصائح والتعويضات األخرى اإلطار 3: أجور الضمان االجتماعي) إلى سقف الدخل (اإلطار 5: أجور ونصائح برنامج ميديكار اإلطار 16: أجور الدولة، نصائح، الخ) إن وجد (اإلطار 18: الخ (إن وجدت)

لمعرفة الصناديق التي تعرض الضرائب المحتجزة، وتفاصيل الإبلاغ الأخرى عن أنواع المنحة الثلاثة، اطلع على الأسئلة الشائعة ذات الصلة، بما في ذلك الرسوم البيانية المشروحة، في مركز الضرائب.

تنبيه: إذا قمت بإجراء القسم 83 (ب) الانتخابات لضريبة على قيمة الأسهم المقيدة في المنحة، و W-2 لسنة المنحة، وليس الاستحقاق، وسوف تظهر الدخل وحجب.

إذا كنت تمارس خيارات الأسهم غير المؤهلين العام الماضي، سيتم الإبلاغ عن الدخل الذي اعترفت في ممارسة على W-2 الخاص بك. يظهر الدخل من خيار خيار الأسهم غير المؤهل (نسو) على W-2 مع الإيرادات الأخرى في:

اإلطار 1: األجور والنصائح والتعويضات األخرى اإلطار 3: أجور الضمان االجتماعي) حتى سقف الدخل (اإلطار 5: أجور ونصائح برنامج ميديكار اإلطار 16: أجور الدولة، نصائح، إلخ) إن وجد (اإلطار 18: (إن وجد) الإطار 12 (الرمز الخامس)

ويحدد هذا البند الأخير، الكود الخامس في الإطار 12، دخل المنظمة الوطنية للأرصاد الجوية (نسو) المدرج في الصناديق 1 و 3 و 5. أما بالنسبة للأماكن التي يظهر فيها مبلغ الاستقطاع الضريبي، فراجع الأسئلة الشائعة بشأن الإبلاغ عن W-2 للمنظمات الوطنية لمراقبة الجودة. (الإبلاغ W-2 هو، بالمناسبة، مطابقة لحقوق تقدير الأسهم، باستثناء أن رمز V لا يستخدم.)

مع خيارات المخزون الحافز، تظهر قيمة الانتشار على W-2 فقط عند إجراء ما يسمى تقنيا التخلص من أهلية، أي عند بيع أو هدية الأسهم قبل أن تستوفي فترات عقد المطلوبة من سنة واحدة من ممارسة الرياضة وسنتين من المنحة. وفي هذه الحالة، يظهر الدخل على W-2 كإيرادات للتعويض. خلافا للمنظمات غير الحكومية الوطنية، فإن الشركة لا تحجب الضرائب الاتحادية على تمارين إسو ولا يوجد أي أموال مستحقة للضمان الاجتماعي والرعاية الطبية، حتى مع بيع في نفس اليوم أو أي تصرفات غير مؤهلة لاحقا. للحصول على تفاصيل W-2 الإبلاغ عن إسو في هذه الحالة، راجع الأسئلة الشائعة حول هذا الموضوع في مركز الضرائب.

خطط شراء الأسهم للموظفين (إسبس)

يعتمد تقرير W-2 لإيرادات إيسب على ما إذا كانت إسب لشركتك مؤهلة أو لا تخضع للضريبة، وإذا كانت مؤهلة للضرائب، فإن المدة التي تحمل فيها الأسهم. بالنسبة ل إسب غير المؤهلين، هناك حجب على الدخل الذي تعترف به عند الشراء، ويتم الإبلاغ عن الدخل وحجب على W-2 بطريقة تشبه تلك لخيارات الأسهم غير المؤهلين. مع إسب مؤهل الضرائب، لا شيء يظهر على W-2 الخاص بك حتى تبيع الأسهم. يتم عرض تفاصيل كل الحالات الثلاث بوضوح، مع الرسوم البيانية المشروحة، في القسم على إسب W-2s في مركز الضرائب في ميستوبتيونس.

نموذج 3922 ل إسبس وشكل 3921 ل إسو.

النموذج W-2 ليس الجزء المهم الوحيد من الأوراق الضريبية التي ترسلها الشركات في هذه الأيام. في عام 2018، هل اشتريت أسهم في خطة شراء أسهم الموظفين الخاصة بالشركة (إسب)؟ هل تمارس خيارات الأسهم الحافزة (إسو)؟ إذا كان الأمر كذلك، يجب أن تكون قد تلقيت الآن من شركتك إما نموذج إرس 3922 (ل إسبس) أو نموذج إرس 3921 (ل إسو). يجب على الشركات إصدار هذه النماذج للموظفين بحلول نهاية يناير، ويجب عليهم أيضا تقديمها لدى مصلحة الضرائب الأمريكية (على الرغم من أن إيداع مصلحة الضرائب لا يحتاج إلى أن يحدث حتى نهاية مارس إذا كان الإلكترونية).

تنبيه: في عام 2018، تضاعف مبلغ عقوبة إرس للشركات التي ترجع المعلومات في وقت متأخر أو فشلت في توزيع بيانات الموظف.

بالنسبة للعاملين، تصدر العديد من الشركات المعلومات عن البيانات البديلة الخاصة بهم بدلا من استخدام نماذج إرس الفعلية. ويسمح بيان بديل للشركة بتجميع جميع عمليات الشراء أو التدريبات في شكل واحد بدلا من إصدار نموذج منفصل ل إرس لكل معاملة.

في حين قد تبدو النماذج 3922 و 3921 مربكة للوهلة الأولى، فهي مفيدة لأنها يمكن أن تساعدك على جمع المعلومات التي سوف تحتاج إلى إعداد الإقرار الضريبي الخاص بك. كما تضمن النماذج أيضا أن مصلحة الضرائب لديها معلومات وافرة عن المشتريات إسب الخاص بك وتمارين إسو، فهذا يعني أن التقارير في الوقت المناسب دقيقة ودقيقة الضرائب هو أكثر أهمية من أي وقت مضى.

الرسوم التوضيحية المشروحة من أشكال 3922 و 3921.

لمساعدة الشركات والمشاركين على فهم هذه النماذج والقواعد الضريبية ذات الصلة، يحتوي ميستوبتيونس على مقالة والأسئلة الشائعة حول نموذج 3922 ل إسبس ومقالة والأسئلة الشائعة في نموذج 3921 ل إسو. وتشمل هذه الأمثلة المشروحة للنماذج التي تترجم المصطلحات إرس إلى لغة مفهومة. سوف تجد هذا المحتوى & # 0160؛ في قسم الضرائب إسب و إسو من كل من ميستوكوبتيونس ومراكز المعرفة التي نحن ترخيص للشركات ومقدمي الخدمات خطة الأسهم.

يتم الإبلاغ عن كل شراء إسب في نموذج 3922 منفصل، والذي يعرض المعلومات التالية:

تاريخ المنح (عادة بداية فترة العرض) المخزون فمف في تاريخ سعر شراء المنحة للسهم الواحد للسهم الواحد وكان تاريخ المنحة هو تاريخ الشراء (للمشتريات حيث لم يكن سعر الشراء ثابتا أو قابلا للتحديد في تاريخ المنح ) تاريخ شراء الأسهم فمف في تاريخ الشراء تاريخ نقل الملكية القانونية عدد الأسهم التي يتم نقل الملكية القانونية.

يتم الإبلاغ عن كل ممارسة إسو في نموذج 3921 منفصل، والذي يظهر التفاصيل التالية:

منح تاريخ ممارسة السعر للسهم الواحد تاريخ ممارسة الأسهم فمف على تاريخ ممارسة عدد من الأسهم تمارس.

بيع الأسهم في عام 2018؟ المرح هو مجرد بداية.

إذا قمت ببيع أسهم من تعويض الأسهم أو إسب العام الماضي، سوف تحتاج إلى إرشادات للإبلاغ عن عائدات بيع على الإقرار الضريبي الخاص بك. لحسن الحظ، مركز الضرائب في ميستوكوبتيونس يتميز قسم التقارير شركة الأسهم المبيعات. تتضمن كل أسئلة شائعة في القسم مخططات توضيحية مشروحة من النموذج 8949 والجدول D، وهما النموذجان الحاسمان لإعداد تقارير بيع الأسهم. توضح هذه الأسئلة الشائعة بشكل واضح كيف يمكن للمعلومات المتعلقة بالنماذج W-2 و 3922 و 3921 مساعدتك في استكمال نموذج إرس 8949 بدقة عند إعداد الإقرار الضريبي.

الموارد لخطة الأسهم & # 0160؛ المشاركين والشركات.

يتوفر لدينا كل من محتوى الموسم الضريبي، بما في ذلك نماذج الضرائب المشروحة الشعبية، للحصول على ترخيص الشركات. مساعدة المشاركين الخاص بك الاستفادة القصوى من تعويض الأسهم من خلال منحهم الموارد لتجنب الأخطاء باهظة الثمن على العائدات الضريبية.

إن تميز مواردنا يشهد عليه العديد من الشهادات التي تلقيناها، لذا لا نأخذ كلمتنا لذلك. كما يضع أحد الرخصين لدينا، والموظفين & كوت؛ العثور على المعلومات الضريبية والنماذج الضريبية المشروحة مفيدة للغاية. & كوت؛ على حد تعبير عميل آخر، & كوت؛ الموظفين يفهمون المفاهيم بشكل أفضل بكثير مع الرسوم التوضيحية المباشرة. & كوت؛ يرجى الاتصال بنا للحصول على تفاصيل الترخيص (617-734-1979 أو معلومات @ ميستوكوبتيونس).

يمكنك متابعة هذه المحادثة عن طريق الاشتراك في خلاصة التعليقات لهذه المشاركة.

نشر تعليق.

يتم الإشراف على التعليقات، ولن تظهر إلا بعد موافقة المؤلف عليها.

(عناوين ورل مرتبطة تلقائيا.)

(يجب إدخال الاسم وعنوان البريد الإلكتروني، ولن يتم عرض عنوان البريد الإلكتروني مع التعليق.)

الاسم مطلوب لنشر تعليق.

رجاء قم بإدخال بريد الكتروني صحيح.

تحميل لدينا مجانا.

الأسهم كومب مسرد التطبيق!

احصل على تحديثات رسس، أو أدخل عنوان بريدك الإلكتروني أدناه لتلقي تعليقات المدونة في بريدك الوارد.

الاقسام.

تحقق من التعليق \ n.

معاينة التعليق \ n \ t.

\ n \ t \ t \ t \ t بواسطة: \ n \ t \ t \ t \ t | \ n \ t \ t \ t \ n \ t \ n \ t \ n \ n.

هذه ليست سوى معاينة. لم يتم حتى الآن نشر تعليقك. \ n \ n \ n \ n \ n \ n \ n \ n.

لم تتطابق الحروف والأرقام التي أدخلتها مع الصورة. حاول مرة اخرى. \ t \ t \ n \ t.

كخطوة أخيرة قبل نشر تعليقك، أدخل الحروف والأرقام التي تراها في الصورة أدناه. هذا يمنع البرامج الآلية من نشر التعليقات. \ ن \ ر.

تواجه مشكلة في قراءة هذه الصورة؟ عرض بديل. \ n \ n \ n.

تعرف على خيارات حوافز الأسهم.

تعرف على نموذج 3291 وكيفية منح الموظف إسو للضريبة.

وخيارات الأسهم الحافزة هي شكل من أشكال التعويض للموظفين في شكل مخزون بدلا من نقد. وبفضل خيار أسهم الحوافز (إسو)، يمنح صاحب العمل للموظف خيارا لشراء الأسهم في شركة صاحب العمل أو الشركات الأم أو التابعة بسعر محدد سلفا يسمى سعر التمرين أو سعر الإضراب. يمكن شراء الأسهم بسعر الإضراب بمجرد أن يرتدي الخيار (يصبح متاحا ليتم ممارسته).

يتم تعيين أسعار الإضراب في الوقت الذي يتم فيه منح الخيارات، ولكن الخيارات عادة ما تكون على مدى فترة من الزمن. إذا زادت الأسهم في القيمة، فإن إسو توفر للموظفين القدرة على شراء الأسهم في المستقبل بسعر الإغلاق في السابق. ويسمى هذا الخصم في سعر الشراء من الأسهم انتشار. يتم فرض ضريبة على إسو على طريقتين: على الانتشار وعلى أي زيادة (أو نقصان) في قيمة السهم عند بيعها أو التخلص منها بطريقة أخرى. يتم فرض ضريبة على الدخل من إسو على ضريبة الدخل العادية والحد الأدنى من الضرائب البديلة، ولكن لا تخضع للضريبة لأغراض الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية.

من أجل حساب المعاملة الضريبية لل إسو، ستحتاج إلى معرفة:

تاريخ المنح: تاريخ منح إسو للموظف سعر الإضراب: تكلفة شراء حصة من الأسهم تاريخ التمرين: التاريخ الذي مارست فيه الخيار وشراء الأسهم سعر البيع: المبلغ الإجمالي المستلم من بيع الأسهم تاريخ البيع : تاريخ بيع السهم.

وتعتمد الكيفية التي تخضع بها الضرائب إسو على كيفية ومتى يتم التخلص من المخزون. التخلص من المخزون هو عادة عندما يقوم الموظف ببيع الأسهم، ولكن يمكن أن تشمل أيضا نقل الأسهم إلى شخص آخر أو إعطاء الأسهم للجمعيات الخيرية.

التصفيات المؤهلة لخيارات الأسهم الحافزة.

ويعني التصرف المؤهل لمقاييس إسو ببساطة أن المخزون الذي تم الحصول عليه من خلال خيار أسهم الحوافز قد تم التخلص منه أكثر من عامين من تاريخ المنح وبعد مرور أكثر من عام على نقل السهم إلى الموظف (عادة تاريخ التمرين).

هناك معايير مؤهلة إضافية: يجب أن يكون دافعي الضرائب قد استخدموا بشكل مستمر من قبل صاحب العمل الذي يمنح إسو من تاريخ المنح حتى 3 أشهر قبل تاريخ التمرين.

المعاملة الضريبية لممارسة خيارات الأسهم حافز.

يتم التعامل مع إسو كإيرادات فقط لغرض احتساب الضريبة الدنيا البديلة (أمت)، ولكن يتم تجاهلها لغرض احتساب ضريبة الدخل الفدرالية العادية. يتم تضمين الفرق بين القيمة السوقية العادلة للسهم وسعر الإضراب للخيار كإيرادات لأغراض أمت. وتقاس القيمة السوقية العادلة في التاريخ الذي يصبح فيه السهم قابلا للتحويل أو عندما لا يكون حقك في الأسهم معرضا لخطر كبير للمصادرة. لا يتم تشغيل هذا الإدراج ل إسو في دخل أمت إلا إذا استمر في الاحتفاظ بالمخزون في نهاية نفس العام الذي مارست فيه الخيار. إذا تم بيع السهم في نفس العام كما ممارسة، ثم لا تحتاج إلى إدراجها في دخل أمت الخاص بك.

المعاملة الضريبية للمصطلحات المؤهلة لخيارات الأسهم الحافزة.

يتم فرض ضريبة على التصرف المؤهل لل إسو ككسب رأسمالي بمعدلات ضريبة الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل على الفرق بين سعر البيع وتكلفة الخيار.

معاملة ضريبية من عدم أهلية التصرف في خيارات أسهم الحوافز.

إن التخلص من أسهم إسو غير مؤهل أو غير مؤهل هو أي تصرف آخر غير التصرف المؤهل. يتم فرض ضرائب على استبعاد شروط إسو بطريقتين: سيكون هناك دخل تعويضي) خاضع لمعدالت دخل عادية (وأرباح أو خسائر رأسمالية) خاضعة لمعدالت األرباح الرأسمالية قصيرة األجل أو طويلة األمد (.

ويحدد مبلغ دخل التعويض على النحو التالي:

إذا قمت ببيع إسو في الربح، فإن دخل التعويض الخاص بك هو الفرق بين القيمة السوقية العادلة للسهم عند ممارسة الخيار وسعر الإضراب للخيار. أي ربح فوق دخل التعويض هو مكسب رأس المال. إذا كنت تبيع أسهم إسو في حيرة، فإن المبلغ بأكمله هو خسارة رأسمالية ولا يوجد أي دخل للتعويضات للإبلاغ عنه.

على استعداد لبدء بناء الثروة؟ اشترك اليوم لمعرفة كيفية حفظ للتقاعد المبكر، معالجة الديون الخاصة بك، وتنمو القيمة الصافية الخاصة بك.

الحجب والضرائب المقدرة.

كن على علم بأن أرباب العمل ليس مطلوبا منهم حجب الضرائب على ممارسة أو بيع خيارات أسهم الحوافز. وبناء على ذلك، قد يكون الأشخاص الذين مارسوا أسهم إسو ولكن لم يبيعوها بعد في نهاية السنة قد تكبدوا التزامات ضريبية بديلة بديلة. والأشخاص الذين يبيعون أسهم إسو قد يكون لديهم التزامات ضريبية كبيرة لا يتم دفعها من خلال استقطاع الرواتب. يجب على دافعي الضرائب إرسال دفعات الضريبة المقدرة لتجنب وجود رصيد مستحق على إقراراتهم الضريبية. قد ترغب أيضا في زيادة مبلغ الحجب بدلا من إجراء الدفعات المقدرة.

يتم الإبلاغ عن خيارات الأسهم الحافزة على النموذج 1040 بطرق مختلفة. كيف يتم الإبلاغ عن خيارات الأسهم الحوافز (إسو) يعتمد على نوع التصرف. هناك ثلاثة سيناريوهات محتملة لإعداد التقارير الضريبية:

ال يتم اإلبالغ عن ممارسة خيارات أسهم الحوافز واألسهم في نفس السنة.

لأنك تعرف الدخل للأغراض أمت، سيكون لديك أساس تكلفة مختلفة في تلك الأسهم ل أمت من لأغراض ضريبة الدخل العادية. وبناء على ذلك، يجب أن تتبع هذا أساس تكلفة أمت مختلفة للرجوع إليها في المستقبل. لأغراض الضرائب العادية، وأساس التكلفة لأسهم إسو هو السعر الذي دفعته (ممارسة أو سعر الإضراب). ولأغراض أمت، فإن أساس التکلفة ھو سعر الإضراب بالإضافة إلی تعدیل أمت (المبلغ المبلغ عنھ في سطر النموذج 6251 14).

الإبلاغ عن التصرف المؤهل لأسهم إسو.

الإبلاغ عن التخلص من أهلية أسهم إسو.

النموذج 3921 هو نموذج ضريبي يستخدم لتزويد الموظفين بالمعلومات المتعلقة بخيارات أسهم الحوافز التي تم ممارستها خلال السنة. يقدم أصحاب العمل مثيل واحد من النموذج 3921 لكل ممارسة لخيارات الأسهم الحافزة التي حدثت خلال السنة التقويمية. الموظفين الذين لديهم اثنين أو أكثر من التدريبات قد تتلقى عدة أشكال 3921 أو قد تتلقى بيانا موحدا تظهر جميع التمارين.

قد يختلف تنسيق هذا المستند الضريبي، ولكنه سيتضمن المعلومات التالية:

هوية الشركة التي قامت بتحويل الأسهم بموجب خطة خيار أسهم الحوافز وهوية الموظف الذي يمارس خيار أسهم الحوافز وتاريخ منح خيار أسهم الحوافز وتاريخ ممارسة خيار أسهم الحوافز وممارسة سعر السهم للسهم والقيمة السوقية العادلة لكل سهم حصة في تاريخ التمرين، وعدد الأسهم المكتسبة،

ويمكن استخدام هذه المعلومات لحساب أساس التكلفة الخاص بك في الأسهم، لحساب مقدار الدخل الذي يحتاج إلى الإبلاغ عن الحد الأدنى من الضرائب البديلة، وحساب مبلغ دخل التعويض على التصرف غير مؤهل، وتحديد البداية و نهاية فترة الحجز الخاصة للتأهل للمعاملة الضريبية المفضلة.

تحديد فترة التأهل المؤهلة.

ولدى خيارات الأسهم الحافزة فترة احتجاز خاصة للتأهل للحصول على معاملة ضريبة الأرباح الرأسمالية.

مدة التملك هي سنتان من تاريخ المنح وبعد سنة واحدة من نقل السهم إلى الموظف. يبين النموذج 3921 تاريخ المنح في المربع 1 ويظهر تاريخ التحويل أو تاريخ التمرين في المربع 2. إضافة سنتين إلى التاريخ في المربع 1 وإضافة سنة واحدة إلى التاريخ الوارد في المربع 2.

إذا كنت تبيع أسهم إسو بعد التاريخ الذي يليه، فسيكون لديك تصرف مؤهل وسيكون أي ربح أو خسارة مكسبا أو خسارة رأسمالية بالكامل تخضع لمعدلات الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل.

إذا كنت تبيع أسهم إسو الخاصة بك في أي وقت قبل أو في هذا التاريخ، فسيكون لديك التخلص من الأهلية، وسيتم فرض ضريبة على الدخل من البيع جزئيا كإيرادات التعويض وفقا لمعدلات ضريبة الدخل العادية وكجزء من الأرباح أو الخسائر الرأسمالية .

حساب الدخل للحد الأدنى البديل للضريبة على ممارسة إسو.

إذا كنت تمارس خيار أسهم حافز ولا تبيع الأسهم قبل نهاية السنة التقويمية، فسوف تبلغ عن الدخل الإضافي للضريبة الدنيا البديلة (أمت). والمبلغ المدرج لأغراض أغراض الاتصالات المتنقلة الدولية هو الفرق بين القيمة السوقية العادلة للمخزون وتكلفة خيار المخزون الحافز. وتظهر القيمة السوقية العادلة للسهم الواحد في المربع 4. ويبين الجدول 3 تكلفة السهم لكل خيار من أسهم الحوافز، أو سعر العملية. ويظهر عدد الأسهم المشتراة في المربع 5. كدخل لأغراض أمت، مضاعفة المبلغ في المربع 4 بمقدار الأسهم غير المباعة (عادة نفس المبلغ الوارد في المربع 5)، ومن هذا المنتج طرح سعر التمرين (المربع 3) مضروبا في عدد الأسهم غير المباعة (عادة ما تكون نفس المبلغ هو مبين في المربع 5). قم بالإبلاغ عن هذا المبلغ في الاستمارة 6251، السطر 14.

حساب تكلفة أساس الضرائب العادية.

إن أساس تكلفة األسهم التي يتم الحصول عليها من خالل خيار أسهم الحوافز هو سعر الممارسة الموضح في اإلطار 3.

وبالتالي فإن أساس التكلفة لكامل األسهم هو المبلغ الوارد في المربع 3 مضروبا بعدد األسهم المبين في المربع 5. وسوف يستخدم هذا الرقم في الجدول دال والنموذج 8949.

حساب تكلفة التكلفة ل أمت.

والأسهم التي تمارس في سنة واحدة وتباع في سنة لاحقة لها أساسين للتكلفة: أحدهما لأغراض الضرائب العادية والآخر لأغراض أمت. وأساس التكلفة على أساس الضريبة على أساس الأصول هو الأساس الضريبي المعتاد بالإضافة إلى مبلغ إدراج الإيرادات في نظام إدارة الحركة الجوية. وسيستخدم هذا الرقم في جدول مستقل دال ونموذج 8949 لحسابات أمت.

حساب تعويض الدخل المبلغ على التخلص من الأهلية.

إذا تم بيع أسهم خيار الحوافز خلال فترة الاحتفاظ غير المؤهلة، فإن بعض مكاسبك تخضع للضريبة كأجور تخضع لضريبة الدخل العادية، ويتم احتساب الربح أو الخسارة المتبقية كأرباح رأسمالية. المبلغ الذي سيتم تضمينه كإيراد التعويض، وعادة ما يتم تضمينه في النموذج W-2 المربع 1، هو الفرق بين القيمة السوقية العادلة للسوق عند ممارسة الخيار وسعر التمرين.

ولتحقيق ذلك، اضرب القيمة السوقية العادلة للسهم الواحد) المربع 4 (بعدد األسهم المباعة) عادة نفس المبلغ الوارد في المربع 5 (، ومن هذا المنتج يطرح سعر التمرين) المربع 3 (مضروبا في عدد األسهم المباعة) وهو عادة نفس المبلغ المبين في المربع 5). وعادة ما يتم تضمين هذا المبلغ من التعويض في النموذج W-2، المربع 1. إذا لم يتم تضمينه في W-2 الخاص بك، ثم تضمين هذا المبلغ كأجور إضافية على نموذج 1040 سطر 7.

حساب تكلفة التكلفة المعدلة على التخلص من الأهلية.

تبدأ مع أساس التكلفة الخاصة بك، وإضافة أي مبلغ من التعويض. استخدم هذا الرقم المعدل للتكلفة المعدلة للإبلاغ عن الأرباح أو الخسائر الرأسمالية في الجدول دال والنموذج 8949.

لا تحصل على ضرائب مزدوجة على خيارات الأسهم الخاصة بك.

نراه كل الوقت. تتلقى وثائق ضريبية من صاحب العمل الخاص بك (W-2) ومن أمين الحساب الخاص بك الأوراق المالية (1099 من الإخلاص، تشارلز شواب، إتراد، وما إلى ذلك). يمكنك الإبلاغ عن ما هو على النماذج مباشرة في توربوتاكس، H & أمب؛ R بلوك، أو بعض البرامج الضريبية الأخرى دون وصفة طبية. أوتش! أنا مدين لكثير من الضرائب! ثم تنتقل إلى فقدان النوم خلال الأسابيع القليلة القادمة، ثم تقدم هذه العوائد في 15 أبريل.

حتى أفضل، يمكنك استئجار المهنية الضريبية المؤهلين للتأكد من إعداد الإقرارات الضريبية الخاصة بك بشكل صحيح، ونأمل أن أي الاستقطاعات التي يحق لك التقاطها بشكل صحيح. نجاح باهر ما زلت مدينون الكثير من الضرائب! في كثير من الأحيان يقول المحاسبون، بعد القيام بحث جوجل سريعة من "كيف تعمل الضرائب على إسو؟"، "حسنا، قمت بالكثير من المال. كنت قد بيعت خيارات الأسهم ويجب أن تدفع الضرائب على أن بيع. يجب أن يكون لديك خيارات لمدة 1 سنة من التمارين الرياضية و 2 سنوات من المنحة ". كنت تتغاضى وتتوق إلى نتائج أفضل العام المقبل.

المشكلة بسيطة، أشكال الضرائب غالبا ما تكون غير صحيحة. إذا كنت تمارس وبيع إسو في نفس السنة الضريبية، مطلوب من صاحب العمل الخاص بك لإبلاغ المكاسب على W-2 كالدخل العادي. اعتمادا على من تستخدمه الشركة في كشوف المرتبات، قد لا يكون واضحا ما هذا أو كيفية الإبلاغ عنه.

لإضافة إهانة للإصابة، وغالبا ما يكون أمناء الحفظ في العالم (الإخلاص، شواب الخ) نرسل لك 1099 أن يظهر سعر الخيار الخاص بك وسعر البيع. وهذا يتجاهل تماما حقيقة أن المكاسب الآن تم الإبلاغ عن الخاص بك W-2! ببساطة، إذا كنت تثق في النماذج الضريبية، فقد دفعت ضريبة مزدوجة.

هنا مثال:

لديك خيارات الأسهم حافز (إسو) مع سعر الإضراب من 1 $ الذي تم منحك منذ 2 سنوات، وأنها مكتسبة تماما. لنفترض أن لديك 10000 سهم مكتسبة. سعر السهم الحالي أو العام هو 5 دولارات للسهم الواحد.

في شباط / فبراير تقرر ممارسة الخيارات (تحويلها إلى الأسهم / سهم) وقطع شيك لمسؤول الخطة الخاصة بك عن 10،000 $ (10،000 خيارات في 1 $ / سهم). في مايو، سعر السهم الآن 10 $ / حصة بسبب بعض الدعاية الأخيرة عن الشركة الخاصة بك وكنت أشعر أنه هو وقت كبير للبيع. لذلك يمكنك بيع ووضع 100،000 $ في حسابك المصرفي. (10،000 سهم بسعر 10 $ / سهم).

في فبراير من العام المقبل، تتلقى W-2 الخاص بك و 1099 عرض البيع. و W-2 ديه 50 أرقام مختلفة على ذلك وكنت إدخال كل شيء مباشرة. يظهر 1099 أساس الخاص بك من 10،000 $ (سعر ممارسة)، وعائدات قدرها 100،000 $ من بيع. أنت توافق على ذلك حتى تبلغ عن مبلغ 90،000 دولار ($ 100،000 & # 8211؛ $ 10،000) ككسب قصير الأجل في الجدول D.

ما فشلت في تحقيقه هو أن لديك W-2 عدد قليل المضافة في على سطر واحد منه يسمى ملخص "الدخل الآخر"، وهو $ 40،000. هذا هو، في الواقع، الفرق بين سعر التمرين وسعر السهم عندما كنت تمارس في الأصل الخيارات الخاصة بك (10،000 سهم في 5 $ & # 8211؛ 10،000 $ كنت دفعت لممارستها). وقد تم تضمينه كتصرف غير مؤهل في W-2 من قبل صاحب العمل الخاص بك، وكنت قد دفعت الآن ضريبة مرتين على 40،000 $ من الدخل.

وسيكون من المناسب تعديل الأساس الخاص بك إلى 000 50 دولار عند الإبلاغ عن البيع في الجدول دال من أجل الإبلاغ عن مكاسب قصيرة الأجل تبلغ 000 50 دولار. بعد كل شيء، كنت قد دفعت بالفعل الضرائب على أول 50،000 $، وحتى الآن تحتاج إلى دفع الضرائب فقط على الثانية 50،000 $.

أي أسئلة؟ يمكننا الإجابة عليها، اتصل بنا اليوم: ماي ​​إكيتي أدفيسور.

هل تريد إجابات فورية؟ إنشاء حساب على منصة الأسهم لدينا والحصول على المعلومات في الوقت الحقيقي المتعلقة خيارات الأسهم / الأسهم الخاصة بك: إنشاء حساب هنا.

إسو تعويض خيار الأسهم يظهر على بلدي W2 - كيف يمكنني الاستمرار من الحصول على ضعف الضرائب عندما أدخل المعلومات على 1099-B؟

لماذا تريد الإبلاغ عن ذلك؟

يصبح المبلغ الذي تم تضمينه في W2 الخاص بك جزءا من الأساس الخاص للبيع.

أضف المبلغ الذي يتم دفعه على W2 إلى المبلغ الذي دفعته عند ممارسة / شراء إسو. سيؤدي ذلك إلى تقليل أرباحك من عملية البيع. يجب أن تكون قد تلقيت بيانا من الشركة في وقت التمرين (وإذا تم بيع في نفس الوقت) تقديم معلومات مفصلة.

لم يتم نشر أية إجابات.

مزيد من الإجراءات.

الناس يأتون إلى توربوتاكس أنسويركسشانج للحصول على المساعدة والأجوبة و [مدش]؛ نريد أن نعلمهم أننا هنا للاستماع وتبادل المعرفة لدينا. ونحن نفعل ذلك مع أسلوب وشكل ردودنا. وفيما يلي خمسة مبادئ توجيهية:

حافظ على المحادثة. عند الإجابة على الأسئلة، أكتب مثلك تتحدث. تخيل أنك تشرح شيئا لصديق موثوق به، وذلك باستخدام لغة بسيطة، كل يوم. تجنب المصطلحات والمصطلحات الفنية عند الإمكان. عندما لا كلمة أخرى سوف تفعل، شرح المصطلحات التقنية في سهل الإنجليزية. كن واضحا وأذكر الجواب أمامك. اسأل نفسك ما هي المعلومات المحددة التي يحتاجها الشخص حقا ثم قدمها. التزم بالموضوع وتجنب التفاصيل غير الضرورية. قم بكسر المعلومات في قائمة مرقمة أو ذات تعداد نقطي وقم بتسليط الضوء على أهم التفاصيل بالخط العريض. كن موجزا. لا تهدف إلى أكثر من جملتين قصيرتين في فقرة، وحاول إبقاء الفقرات على سطرين. جدار النص يمكن أن تبدو مخيفة وكثير لن يقرأ ذلك، حتى كسر عنه. لا بأس بالربط بموارد أخرى للحصول على مزيد من التفاصيل، ولكن تجنب إعطاء إجابات تحتوي على أكثر من رابط. كن مستمعا جيدا. عندما ينشر الناس أسئلة عامة جدا، يستغرق ثانية لمحاولة فهم ما يبحثون عنه حقا. ثم، تقديم استجابة أن يوجههم إلى أفضل نتيجة ممكنة. كن مشجعا وإيجابيا. ابحث عن طرق للقضاء على عدم اليقين من خلال توقع مخاوف الناس. جعل من الواضح أننا نود حقا مساعدتهم على تحقيق نتائج إيجابية.

هل لا يزال لديك سؤال؟

اطرح سؤالك على المجتمع. معظم الأسئلة تحصل على رد في حوالي يوم واحد.

&نسخ؛ 2018 إنتوت، Inc. جميع الحقوق محفوظة.

تسجيل الدخول أو إنشاء حساب.

لمتابعة مشاركتك في توربوتاكس أنسويركسشانج: